Dział Księgowości
O nas » 
Administracja » 

Organizacja

Działem kieruje Główny Księgowy.
W strukturze Działu funkcjonuje Kasa.

 

Zadania

Główny Księgowy

Do zadań Głównego Księgowego należy:

  • prowadzenie rachunkowości jednostki obejmującej:
  • przyjęte zasady (politykę) rachunkowości,
  • prowadzenie ksiąg rachunkowych,
  • okresowe ustalanie lub sprawdzanie drogą inwentaryzacji rzeczywistego stanu aktywów i pasywów,
  • wycenę aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego,
  • sporządzanie sprawozdań finansowych,
  • gromadzenie i przechowywanie dowodów księgowych oraz pozostałej dokumentacji przewidzianej ustawą o rachunkowości,
  • poddanie badaniu i ogłoszenie sprawozdań finansowych w przypadkach przewidzianych w/w ustawą.
  • wykonywanie dyspozycji środkami pieniężnymi.
  • dokonywanie wstępnej kontroli:
  • zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym,
  • kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczychi finansowych.
    Dowodem dokonania przez Głównego Księgowego wstępnej kontroli jest jego podpis złożony na dokumentach dotyczących danej operacji.
    Główny Księgowy w razie ujawnienia nieprawidłowości zwraca dokument właściwemu rzeczowo pracownikowi, a w razie braku usunięcia nieprawidłowości odmawia jego podpisania. O odmowie podpisania dokumentu i jego przyczynach zawiadamia pisemnie kierownika jednostki.
  • sporządzanie niestandardowych raportów, kalkulacji na potrzeby wewnętrzne kierownictwa oraz dla instytucji zewnętrznych.
  • sprawowanie ogólnego nadzoru nad pracą podległych komórek organizacyjnych oraz pracowników zatrudnionych do wykonywania czynności objętych jego zakresem działania.
  • sprawowanie ogólnego nadzoru nad całokształtem prac inwentaryzacyjnych. Przedstawianie kierownikowi jednostki wniosków w sprawach: powołania przewodniczącego oraz członków Komisji inwentaryzacyjnej.
  • w celu realizacji zadań Główny Księgowy ma prawo do:
  • żądania od kierowników innych komórek organizacyjnych udzielenia niezbędnych informacji i wyjaśnień, jak również udostępniania do wglądu dokumentów i wyliczeń będących źródłem tych informacji i wyjaśnień,
  • wnioskowania do kierownika jednostki o określenie trybu, zgodnie z którym mają być wykonywane – przez inne komórki organizacyjne – prace niezbędne do zapewnienia prawidłowości gospodarki finansowej oraz ewidencji księgowej, kalkulacji kosztów i sprawozdawczości finansowej,
  • występowania do kierownika jednostki z wnioskiem o przeprowadzenie kontroli określonych zagadnień, należących do zakresu działań Głównego Księgowego.

 

Do zadań Działu Księgowości należy przede wszystkim

  • prowadzenie ksiąg rachunkowych na podstawie dowodów księgowych,
  • dekretacja i sprawdzanie dokumentów finansowych pod względem formalnym
    i rachunkowym,
  • okresowe ustalanie lub sprawdzanie drogą inwentaryzacji rzeczywistego stanu aktywów i pasywów,
  • wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego jednostki,
  • dbanie o płynność finansową jednostki,
  • administrowanie środkami pieniężnymi oraz dokonywanie operacji pieniężnych,
  • zapewnienie terminowego ściągania należności oraz dochodzenie roszczeń spornych,
  • sporządzanie sprawozdań finansowych wynikających z ustaw o: rachunkowości, finansach publicznych i statystyce publicznej,
  • obliczanie i rozliczanie z urzędem skarbowym podatku od towarów i usług VAT oraz podatku dochodowego od osób prawnych,
  • gromadzenie i przechowywanie dokumentów księgowych oraz pozostałej dokumentacji przewidzianej ustawą o rachunkowości,
  • przygotowywanie dla potrzeb kierownictwa informacji i materiałów związanych z zakresem zadań wykonywanych przez Dział Księgowości.

 

Do zadań Kasy należy:

  • przyjmowanie wpłat środków pieniężnych dokonywanych do Kasy. Podstawę do przyjęcia przez kasjera gotówki do kasy stanowi wystawiony przez niego dowód wpłaty KP – Kasa przyjmie,
  • dokonywanie wypłat z prowadzonej Kasy. Wypłata gotówki z Kasy może być dokonywana na podstawie polecenia wypłaty zamieszczonego na oryginalnym dowodzie źródłowym uzasadniającym wypłatę (np. lista płac, wniosek o zaliczkę, rozliczenie delegacji służbowej, faktura). W razie braku oryginalnego dowodu źródłowego kasjer może dokonać wypłaty gotówki na podstawie dowodu KW – Kasa wypłaci – zatwierdzonego do wypłaty przez kierownika jednostki lub osobę przez niego upoważnioną,
  • sporządzanie raportów kasowych, zawierających informacje o wszystkich wpłatachi wypłatach gotówkowych dokonanych w danym okresie oraz dostarczanie ich do Działu Księgowości Finansowej w dniu następnym po jego sporządzeniu,
  • sporządzanie dokumentów bankowych na podejmowanie i przekazywanie środków pieniężnych odpowiednio: z banku do kasy oraz z kasy do banku,
  • przekazywanie posiadanych środków pieniężnych ponad pogotowie kasowe – stały zapas gotówki w kasie – na rachunek bankowy Szpitala,
  • codzienne uzgadnianie rzeczywistego stanu gotówki w kasie z saldem z raportu kasowego (saldo końcowe gotówki wynikające z raportu kasowego powinno być uzgodnione ze stanem gotówki w kasie),
  • ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez jednostkę. Kasjer odpowiada za powierzone mu środki pieniężne wg zasad i wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez jednostkę.

Kontakt:

 

Główny Księgowy

tel 58 764 03 42

 

Z-ca Głównego Księgowego

nr tel 58 768 42 05

 

e-mail: ksiegowosc@copernicus.gda.pl